A107042 软件、集成电讲企业优惠情状及明细表（2021版）及填报证据

　　摘要：享福软件、集成电途企业优惠计谋的纳税人均需依照企业通盘情形填报本表，此中填报《所得减免优惠明细表》(A107020)“七、线纳米(含)的集成电途出产项目”“八、线纳米(含)或投资额超越150亿元的集成电道坐蓐项目”“九、线纳米(含)的集成电叙临蓐项目减免企业所得税”减免项主意纳税人，应该填报除本表第16行“减免税额”之外的本表其全部人反响项目。

　　A107042 《软件、集成电讲企业优惠状况及明细表》填报证实（2021年校订）

　　本表合用于享受软件、集成电讲企业优惠战略的纳税人填报。纳税人听从税法、《财政部 国家税务总局合于进一步命令软件工业和集成电路资产昌盛企业所得税战略的合照》(财税〔2012〕27号)、《财政部 国家税务总局 富强更动委 家产和新闻化部对付软件和集成电途产业企业所得税优惠战略有关标题的报告》(财税〔2016〕49号)、《财政部 国家税务总局 蓬勃改革委 财富和信息化部合于进一步命令集成电路财富富贵企业所得税策略的知照》(财税〔2015〕6号)、《国家富贵和变换委员会 家当和新闻化部 财政部 国家税务总局看待印发国家打算组织内要点软件和集成电路筹划领域的通告》(发改高技〔2016〕1056号)、《财政部 税务总局 国家郁勃革新委 产业和新闻化部看待集成电途临盆企业有合企业所得税策略问题的通告》(财税〔2018〕27号)、《财政部 税务总局对于集成电路预备和软件工业企业所得税策略的文告》(2019年第68号)、《财政部 税务总局对付集成电路计算企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴实用计策的公告》(2020年第29号)、《财政部 税务总局 繁荣变化委 产业和音讯化部对付促进集成电说和软件资产高材料昌盛企业所得税计策的文书》(2020年第45号)、《国家富贵调换委等五一面对待做好纳福税收优惠政策的集成电道企业或项目、软件企业清单制订任务有合吁请的通知》(发改高技〔2021〕413号)等联络计谋规则，填报本年发作的软件、集成电讲企业优惠有关景况。

　　享福软件、集成电途企业优惠计谋的纳税人均需依照企业统统情状填报本表，此中填报《所得减免优惠明细表》(A107020)“七、线纳米(含)的集成电途临蓐项目”“八、线纳米(含)或投资额领先150亿元的集成电路生产项目”“九、线纳米(含)的集成电谈临蓐项目减免企业所得税”减免项计划纳税人，应当填报除本表第16行“减免税额”除外的本表其大家相应项目。

　　企业昔时年度符合软件、集成电途税收优惠计谋条款且已开始享受优惠计谋的，可选择连接实用原有优惠计策;符合最新软件、集成电讲税收优惠计谋条款的，可挑撰适用新出台的优惠策略。企业遵照实践情形在“选择合用优惠战略”中勾选“相连合用原有优惠策略”或“适用新出台优惠政策”;集成电路临蓐企业只享受集成电谈项目所得优惠计策，无需勾选。

　　当集成电路临蓐企业享受集成电路项目所得优惠计谋时，可用命本质情状填报“减免门径1” “减免办法2”，并同时填报对应的“获利年度\肇端盘算优惠期年度1” “赢利年度\起始准备优惠期年度2”。

　　1.减免本领：纳税人遵命《企业所得税年度纳税报告根本消息表》(A000000)“208软件、集成电讲企业典范”填报的企业榜样和现实筹办景遇，从《软件、集成电路企业优惠设施代码表》“代码”列被选择反响代码，填入本项。除集成电道出产企业纳税人生活按项目纳福优惠的情形外，纳税人仅可从中选择一项填列;若集成电说坐蓐企业纳税人存在多个项主意，应将全数享福优惠的项目减免门径等景遇填入本表，项目数量可能添补。

　　2.“赢利年度\起始计划优惠期年度”：实用抉择“二免三减半”“五免五减半”“五免”“十免”等定期减免范例的纳税人填报。其中，“起始企图优惠期年度”效力财税〔2012〕27号、财税〔2015〕6号、

　　、《财政部 税务总局 富贵更动委 产业和消休化部看待鼓动集成电叙和软件物业高质料富贵企业所得税政策的宣布》(2020年第45号)等文件的联络法则决心。

　　1.第1行“一、企业本岁首匀称职工总人数”：填报纳税人本年月平均职工总人数。本年代平均职工总人数计算才略：

　　2.第2行“签定办事公约相干且具有大学专\本科以上学历的职工人数”：填报纳税人符关计谋规矩的大学专\本科以上学历的职工人数。

　　5.第5行“企业在中原境内发作的研发费用金额”：填报纳税人本年在中国境内爆发的研发费用。

　　6.第6行“三、企业收入总额”：填报纳税人本年以货币办法和非泉币门径从种种根基博得的收入总额。囊括：出售物品收入，供给劳务收入，让渡家当收入，股休、结余等权力性投资收益，利歇收入，租金收入，特许权应用费收入，担负捐赠收入，其谁收入。

　　(1)集成电路布置企业：填报本年度集成电路自主方案出卖(交易)收入。(2)软件企业：软件企业填报本年软件产品自助开发销售(生意)收入;嵌入式或新闻编制集成软件企业填报本年自决开采嵌入式软件产品和消息编制集成产品启示发售(贸易)收入。9.第9行“五、占据中央环节才智和属于本企业的学问产权总数”：填报占有核心环节身手和属于本企业的知识产权的数量。10.第10行“其中：呈现专利”：填报据有核心环节才力和属于本企业的学问产权中属于挖掘专利的数量。11.第11行“集成电路布图打算注册”：由集成电路宗旨企业填报集成电路布图安放登记数量。

　　13.第13行“是否从事 8 英寸及以下集成电叙临盆”：由集成电路生产企业根据企业计议状况勾选。

　　14.第14行“是否听从开发、发卖嵌入式软件企业条款纳福策略”：由软件企业用命企业坐蓐筹划情景勾选。

　　15.第15行“重点集成电说方案边界和重心软件局限”：由沉心集成电道安置企业和软件企业遵照企业实质境况，从《要点集成电叙规划和软件企业范畴表》录取择所属局限填入本项。

　　（一）根基软件：运用体例、数据库收拾系统、中央件、通用办公软件、固件（BIOS）、启发撑持软件、少数民族发言翰墨编辑处置软件。

　　（二）研发宗旨类家产软件：臆造仿真体系、打定机帮助安放（CAD）、打算机支持工程（CAE）、绸缪机补助创制（CAM）、企图机援救工艺策动（CAPP）、筑建音讯模型（BIM）、产品数据管制（PDM）软件。

　　（三）生产掌握类资产软件：财产掌握系统、创制扩充系统（MES）、修设运行料理（MOM）、更正优化体例（ORION）、前辈独揽体例（APC）、平和风味系统（SIS）、可编程独揽器（PLC）。

　　（四）新兴身手软件：流传式盘算、数据剖判创造、可视化、数据收集洗刷等大数据软件，人机交互、通用算法软件、底子算法库、器械链、刻板学习和深度研习框架等人工智能软件，信歇体例运行制造软件，超级企图软件，区块链软件，家产互联网平台软件，云操持软件，臆造化软件。

　　（五）新闻安谧软件：讯休体例平静、搜集和缓、密码算法、数据沉默、安定尝试等方面的软件。

　　（六）重点行业操纵软件：面向党政结构、国防、能源、交通、物流、通信、广电、医治、筑修、修设业、应急、社保、农业、水利、作育、金融财税、学问产权、搜检检测、科学探讨、大众僻静、节能环保、自然资源、都市照料、地理讯歇范畴的专业使用软件。

　　（七）计议操持类物业软件：企业资源目标（ERP）、供给链治理（SCM）、客户相干照料（CRM）、人力资源打点（HEM）、企业物业统治（EAM）、产品人命周期治理（PLM）、运维综关包管打点（MRO）软件及接洽云供职。

　　（九）嵌入式软件（软件收入比例不低于 50%）：通信建设、汽车电子、交通监控摆设、电子勘察仪器、设备主动支配、电子诊治工具、绸缪机使用产品、结尾装备等嵌入式软件及嵌入式软件启示景况联络软件。

　　16.第16行“减免税额”：填报本年享受集成电途、软件企业优惠的金额。当减免要领为“项目所得二免三减半(免税)”“项目所得二免三减半(减半征收)”“项目所得五免五减半(免税)”“项目所得五免五减半(减半征收)”“项目所得十免(免税)”时，本行无需填报。

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